企业家商事犯罪预防

商事犯罪，是指违反商法强行性规范，严重危害商事关系，触犯刑法应受到刑罚处罚的行为。商事犯罪具有涉众化、职业化、网络化、复合化的特征，当前还呈现出由传统领域向新兴领域蔓延趋势。“DOUBLE WISDOM 德博惟度”根据专业统计和观察研究，总结了民营企业家商事犯罪预防的四点建议。

壹

企业自身要提高法律意识

企业自身特别是企业高管要具备基本的法律素养和规则意识。“真正的企业家不会落马”。一名真正的企业家，可以没有法律知识，但不能没有法律意识。那么，商事犯罪有哪些？商事犯罪可以分为商自然人犯罪、商法人犯罪和商合伙犯罪，涉及商品生产犯罪、商品流通犯罪、商业服务犯罪、商业信贷犯罪，法律风险贯穿商事活动的所有环节。

德博惟度律师团队提供专业“刑事+”非诉讼服务，协助企业建立并实施法律风险防控机制，对企业核心环节的法律风险进行精准有效识别，帮助企业对高管和员工进行必要的商事犯罪防控培训，提高企业整体法律意识。

贰

企业应该进行年度法律体检

刑事违法行为几乎必然造成法律风险的产生，刑事法律风险是企业经营过程中最致命的法律风险。企业年度法律体检，是德博惟度为企业内部风险预警提供整体解决方案的重要内容之一。通过法律专业团队审查企业的组织结构、股权结构、治理结构、公司章程、公司各项许可证照、内部管理制度、业务流程、财务管理制度和流程、对外重大合同签署的决策和流程、劳动合同管理、固定资产管理、知产产权管理等，出具企业法律风险评估报告，制作法律风险地图，标出风险点，并提供整体解决方案供企业家参考决策。

叁

企业应构建完善的法律风险防范体系

在我国，“企业法律风险”概念的首次出现是在2004年5月国务院颁布的《国有企业法律顾问管理办法》中。2006年6月国务院出台的《中央企业全面风险管理指引》[国资发改革（2006）108号]按照风险来源将企业风险分为战略风险、财务风险、运营风险、法律风险。这标志着我国第一次从政策法规上要求进行法律风险防控。

企业的稳健成长离不开完善的企业法律风险防控体系。企业法律风险防控体系主要涉及以下八个方面的内容：

（1）公司内部治理结构法律风险防范；

（2）公司合同管理体系法律风险防范；

（3）企业财务重大法律风险防范；

（4）企业知识产权法律风险防范；

（5）企业劳动人事法律风险防范；

（6）行政处罚法律风险防范体系；

（7）企业高管刑事责任法律风险防范；

（8）企业法定代表人法律风险防范。

肆

企业应重视防范高管刑事犯罪

就我国刑事法律而言，企业刑事法律风险包括企业本身的风险以及其高管等相关人员的风险两大方面。根据《公司法》第216条第（一）项的规定，高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。企业高管在商事活动中执行职务时，有可能触犯刑法的相关规定，构成刑事犯罪。典型案例如华为原高管滕鸿飞一案，阿里巴巴原高管阎利珉一案。德博惟度数据库显示，企业高管触犯的十大高频罪名依次为非法吸收公众存款罪、职务侵占罪、虚开增值税专用发票罪、受贿罪、贪污罪、挪用资金罪、合同诈骗罪、单位行贿罪、拒不支付劳动报酬罪。企业高管犯罪主要在财物管理、企业融资、贸易以及日常经营过程中这四大环节最容易发生。

高管刑事犯罪应注意从五个方面加以防范。第一，高管人员自身应该严格遵守《公司法》及《刑法》的规定，严格根据法律、行政法规和公司章程履行职务。第二，完善公司法人治理结构，特别是完善董事会结构，加强中小股东的日常监督。第三，建立风险预警机制，对公司进行全方位的定期法律风险体检。第四，加大公司对防范违法经营法律风险资本的投入。第五，提升公司法务工作的权重，充分信任法律顾问，根据法律或约定向律师充分披露咨询和顾问事项。

 

作者：商业刑事法律研究中心

高端-民商事法律服务；专业-企业刑事风险防控、刑事反舞弊；精准-个性化提供法律解决方案

主编：管巧丽  |  排版：乐平

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